2015年，国家审计署依法对中国南方航空集团有限公司（以下简称南航集团，我公司）2014年度财务收支情况进行了审计。审计结果客观反映了南航集团2014年度财务收支情况和存在的问题。对于审计指出的问题，我公司高度重视，成立了以主要领导为组长的审计问题整改工作领导小组，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改情况公告如下。

一、财务管理和会计核算方面的问题

1.关于关联交易信息披露不准确问题，已下发通知要求下属各公司重视审计报告附注编报，确保数据准确，严格按会计准则规定披露关联交易。

2.关于发放安全管理奖问题，已下发《关于规范安全管理责任奖考核兑现的意见》，明确将安全管理奖纳入工资总额管理，同时修订了《会计核算办法》，规范了核算科目。

3.关于延迟确认收入问题，2013年开始已规范相关收入核算，均按月计入其他业务收入科目。

4.关于空勤食堂发放空勤福利问题，2014年8月，河南公司原账户已注销，食堂各项支出纳入法定账簿核算。已给予相关人员党纪处分，同时下发通知明确食堂核算范围及处罚规定，在全公司范围内进行宣贯落实。

5.关于员工服装费未纳入工资总额问题，河南公司自2014年度开始已停止发放现金服装费。

二、重大决策和管理方面的问题

1.关于变更飞机采购付款方式问题，已规范相关业务决策流程，目前开展同类业务均按规定通过总经理办公会决策。

2.关于对建设项目中标单位监管不严问题，广州南航建设有限公司采取多项措施加强监管，一是加强工程项目现场管理，全面梳理规章制度，完善了设计变更、现场签证和材料设备品牌审批及验收等制度，建立了工作联系单等22项现场管理台帐，规范了日报、周报、月报等报告流程，强化了现场的质量、安全巡视。二是加强现场项目经理、技术负责人、质量管理负责人、安全管理负责人等的日常管控，将投标文件中拟派现场人员与现场实际派驻人员进行核对，检查其劳动合同和缴纳社保资料，发现问题及时整改，严格按合同执行对施工单位人员的调整和更换。三是对后续所有工程招标项目的招标代理均采取随机摇珠的方式产生，避免暗箱操作。加强投标资格的审核力度，杜绝“黑名单”企业参与投标。增加招标文件中对管理机构人员的约束条款，完善全过程动态监管，避免因恶性竞争导致的转包、分包行为发生。

3.关于少收关联企业人工费用问题，后续沈阳飞机维修基地将与相关关联企业签订资源有偿使用协议，明确劳务费、厂房和无形资产使用费等项目的收费标准，同时签订附件送修协议，明确送修附件的结算标准等事项。

4.关于已完成开发项目未实现预期收益的问题，后续中信南航建设开发有限公司将严格执行国家相关规定，按照国家有关房地产开发业务的要求经营管理，进一步提高开发能力，确保实现预期收益，满足国有资产保值增值要求。

5.关于河南公司招投标不合规问题，河南公司对采购业务进行了规范，制定了采购管理规定和实施细则并严格执行。

6.关于飞机座椅采购流程不规范问题，制定了采购管理实施细则，规范了采购职责及流程，通过组织规章制度宣贯及法律风险意识培训，提高采购人员对采购流程、风险和纪律认知，通过全面预算管理、OA跟踪管理，加强事前、事中和事后监督。

7.关于机供品采购流程不规范问题，相关供货合同已到期。审计指出问题后，同类业务已严格根据公开招标结果确定新的供应商。

8.关于采购资质审核不严谨问题，相关供货合同已到期。审计指出问题后，同类业务已严格根据公开招标结果确定新的供应商。

9.关于南阳姜营机场扩建工程招标问题，建设指挥部修订完善了11项采购管理相关制度，全面梳理了工程情况，审计指出问题后的招标采购工作严格按规定执行。

10.关于沈阳维修基地招标问题，沈阳维修基地完善了采购管理实施细则，开展了招标合同法规教育，提高全体人员的法规意识。

11.关于河南公司以部门名义签订合同问题，河南公司启用了合同专用章，修订了合同管理规定，明确了合同审查、签订、履行、变更与解除、合同纠纷处理、合同文书的管理以及相关考核与责任等内容。组织对各部门签订合同进行清理，要求对相关问题限期整改，尚未履行完毕的合同统一按合同管理程序经OA重新流转签署。

12.关于河南公司支付不正常航班服务费问题，河南公司建立了航延供应商库和特殊情况下的业务处理流程，严格按照采购管理办法开展航延供应商采购。

13.关于河南公司多支付行李派送费问题，河南公司通过加强业务部门对派送结算单变更的管理，增加值班主任的签字复核，严把财务的付款审核关，严格按照合同付款，切实做到账表、账证、账实相符。

14.关于销售折扣折让管理问题，已与相关公司协商达成一致，将剩余未使用的合作基金及培训费以实物赠品的方式返还公司，按计划将于2016年底完成所有返还。目前与相关公司的供货合同已到期，后续将采用公开招标的方式选定新的供应商，新的供应合同中将明确不再订立赠品、折扣、培训费用等相关条款，所有优惠条件原则上全部体现在产品单价中。

15.关于将业务交由无资质关联企业经营问题，2015年5月，湖南分公司机场出勤楼已停止对外经营，仅作为内部人员宿舍使用。今后开展此类业务时将严格审查对方经营资质。

16.关于房地产项目损失问题，2015年通过引进相关企业完成了国资委对非房地产主业央企逐步退出房地产业务的要求。重新组建的中信南航建设开发有限公司将严格执行国家相关规定，重视投资决策的科学性，避免违规决策造成损失。

17.关于委托关联企业管理土地问题，集团有限公司已下发了《关于终止土地委托管理协议的通知》，完成了该地块收入上缴和合同备案，后续将按照有偿使用的原则重新签订协议。

18.关于三亚房地产公司举办茶话会问题。依据《中国共产党纪律处分条例》有关规定，给予三亚房地产公司相关人员党纪处分，将该处理决定在公司范围内予以通报。

19.关于采购计划问题，下发了采购管理实施办法（试行），明确了采购计划编制时间并严格落实执行，通过全面预算管理逐步解决了采购计划调整幅度较大的问题，加强采购项目论证、制定项目实施计划和资金计划、严格计划外项目审批程序、强化项目实施计划性、减少预算调整等，提高了预算的权威性和准确性。

20.关于部分系统开发未实现预期效果及部分国产化率低问题，结合公司的战略规划、业务愿景制定了IT产品滚动规划，以此指导项目投资和建设计划。通过严把立项关，对业务成熟度、实施必要性、实施能力、风险、预期收益和成本进行分析，确保项目可行，符合业务发展需要和产品路线规划；通过优化会商制度，从多层面、多维度科学决策项目立项与投资；通过加强目标管理，在立项初期与关键用户达成项目目标共识，在实施过程中阶段性地检查目标达成情况，在收尾阶段进行目标验收，在运行稳定之后进行产品效能和价值评估。不断提高民航核心生产系统方面的技术能力，增强自主创新能力，有效地减少外购带来的安全隐患。

三、发展潜力方面的问题

1.关于科技投入比重低问题，在“十三五”规划中加大对IT科技的投入，争取在“十三五”期间逐步提升公司IT科技投入比率，以达到国家相关要求。

2.关于应对市场波动风险能力偏弱问题，积极通过降低资产负债率、优化债务结构、创新营销方式等措施加强航空主业盈利能力。一是加强枢纽建设，坚持战略转型，积极把握“一带一路”战略机遇，增加沿线运力投入；二是把握出境热潮，改善国际经营；三是把握油价低位利好，提高飞机利用率；四是精细客户管理，推动精准营销；五是提升预测能力，优化运力布局；六是关注客户体验，加速电商发展、升级IT保障，巩固技术支持；七是以风险为警戒，优化融资结构，降低资产负债率，减少汇兑风险影响。

3.关于客票直销比例低问题，提升直销比例方面，一是通过加强对直销渠道产品的定向保护，加强官网的系统功能建设，提升官网销售能力；二是加强网络销售秩序的管理，规范C端平台销售秩序和国内客票销售价格，营造良好的直销发展环境；三是加大直销促销、推出会员日活动，提高会员粘性。降低代理费方面，一是逐步降低基本代理和附加代理手续费支出水平，2015年6月1日起国内客票基本代理费已经取消；二是通过加强渠道策略研究，优化后返奖励结构，提升促销效能。

4.关于A380运营情况不佳问题，将A380投入洛杉矶、阿姆斯特丹、悉尼等国际长航线，2015年已实现机型盈利。后续将进一步增强国际航线营销、运营能力，继续把握中国国际航空市场迅速发展的历史机遇，进一步增加A380执行远程国际航线的运力投入，实现A380执行广州-悉尼、北京-阿姆斯特丹航线从旺季至全年的过渡，做到南航A380机队运营效率和经营效益的双提升。同时，将继续向民航主管部门争取A380执行北京始发远程国际航线航权政策。

四、廉洁从业方面的问题

1.关于三亚房地产公司公款支付高尔夫球消费问题。依据《中国共产党纪律处分条例》有关规定，给予三亚房地产公司相关人员党纪处分，追缴应由个人承担的费用，将该处理决定在公司范围内予以通报。

2.关于员工违规报销问题，已要求湖南分公司相关员工于2015年8月将违规报销费用全部退回南天公司，并给予了相关人员党纪处分。

以上是我公司的整改情况。我们将继续按计划深入推进整改工作，切实健全内部管理制度，完善风险防范机制，不断提高内部管理水平，促进南航的稳定、持续、健康发展。